동작구시설관리공단의 재무제표

별첨: 독립된 외부감사인의 감사보고서

제 24 기

2023년  1월  1일부터

2023년 12월 31일까지

제 23 기

2022년  1월  1일부터

2022년 12월 31일까지

동작구시설관리공단

목           차

============

○ 독립된 감사인의 감사보고서 ..........................................................................................       1 ∼ 3P

○ 재무제표

· 재무상태표	.................................................................................................................         5P

· 손익계산서	.................................................................................................................         6P

· 자본변동표	...............................................................................................................          7P

· 현금흐름표	...............................................................................................................          8P

· 재무제표에 대한 주석	..............................................................................................        9 ∼ 16P

○ 감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명   ........................................................       17 ∼ 23P

○ 부속명세서  .........................................................................................................................      24 ∼ 31P

서울특별시 강남구 테헤란로 441 9층 Tel: 02-6959-7195

독립된 감사인의 감사보고서

동작구시설관리공단

이사회 귀중

감사의견

우리는 동작구시설관리공단(이하 “공단”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 운영성과표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 공단의 재무제표는 공단의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 지방공기업결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견의 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 공단으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 지방공기업결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 공단의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 공단의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 공단의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

• 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

• 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

• 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

• 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속 능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

• 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

2024년 2월 16일

윤     성     회    계    법    인

대   표   이   사   조    영    민

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 2월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 공단의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부) 재무제표(주석 포함)

동작구시설관리공단

제 24 기

2023년  1월  1일부터

2023년 12월 31일까지

제 23 기

2022년  1월  1일부터

2022년 12월 31일까지

“첨부된 재무제표 및 주석은 당사에서 작성한 것입니다.”

동작구시설관리공단 이사장 김 진 우

본점 소재지 : 서울시 동작구 보라매로5길 35 파크스퀘어 9층

전  화 : 02-832-2445

재 무 상 태 표
제24(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제23(전) 기 2022년 12월 31일 현재
동작구시설관리공단					(단위 : 원)
과 목		제 24 기		제 23 기
		금 액		금 액
자 산
Ⅰ. 유동자산			2,288,040,401		686,500,760
(1) 당좌자산			2,288,040,401		686,500,760
현금및현금성자산	(주석3)	2,288,040,401		686,500,760	-
(세입세출외현금 당기 : 113,121,511 전기 : 62,044,201)
Ⅱ. 비유동자산			389,198,549		466,610,809
(1) 투자와기타자산	(부속2)		65,454,000		65,454,000
전신전화가입권		250,000		250,000
콘도회원권		65,204,000		65,204,000
(2) 유형자산	(주석4,7)		227,026,732		283,734,794
차량운반구		152,774,680		152,774,680
(감가상각누계액)		(143,353,619)	9,421,061	(135,614,278)	17,160,402
공기구비품		2,656,955,420		2,558,641,598
(감가상각누계액)		(2,439,349,749)	217,605,671	(2,292,067,206)	266,574,392
(3) 무형자산	(주석5)		96,717,817		117,422,015
소프트웨어		96,717,817		117,422,015
(4) 수탁자산	(주석6, 7)		-		-
공기구비품		12,590,002,289		10,396,490,555
(감가상각누계액)		(8,245,499,065)		(6,986,217,768)
(수탁자산취득보조금)		(4,344,503,224)		(3,410,272,787)
자산총계			2,677,238,950		1,153,111,569
부 채
Ⅰ. 유동부채			1,577,238,950		453,111,569
미지급금	(부속4)	459,151,752		350,680,027
예수금	(부속5)	1,118,087,198		102,431,542
Ⅱ. 비유동부채			-		-
퇴직급여충당금	(주석8)	3,106,587,300		2,678,791,241
(퇴직신탁예치금)		(3,106,587,300)		(2,678,791,241)
부채총계			1,577,238,950		453,111,569
Ⅰ. 자본금			1,100,000,000		700,000,000
출연자본금	(주석9)	1,100,000,000		700,000,000
Ⅱ. 이익잉여금			-		-
미처분이익잉여금		-		-
자본총계			1,100,000,000		700,000,000
부채및자본총계			2,677,238,950		1,153,111,569

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제24(당) 기 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지
제23(전) 기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지
동작구시설관리공단									(단위 : 원)
과 목			제 24 기			제 23 기
			금 액			금 액
Ⅰ. 매출액				19,755,877,295				16,490,020,311
대행사업수입			20,165,715,000			17,398,000,000
(정산반환금)	(주석10)		(409,837,705)			(907,979,689)
Ⅱ. 매출원가				16,676,463,710				13,520,471,600
대행사업비	(부속7)		16,676,463,710			13,520,471,600
Ⅲ. 매출총이익				3,079,413,585				2,969,548,711
Ⅳ. 판매비와관리비				3,079,413,585				2,969,548,711
보수			1,375,207,600			1,383,809,200
기간제근로자보수			15,423,800			40,482,400
퇴직급여			176,729,900			267,319,350
평가급및성과금			278,213,700			182,191,100
사무관리비			39,959,720			48,546,130
행사운영비			38,478,360			12,901,460
지급수수료			129,137,031			70,178,784
교육훈련비			26,093,450			19,105,070
임차료			3,154,240			2,536,340
회의비			984,870			906,730
복리후생비			290,301,248			269,631,692
광고선전비			15,408,000			14,154,000
공공요금및제세			70,681,790			69,583,890
차량유지비			6,677,730			4,921,777
국내여비			7,190,900			4,891,390
월액여비			15,470,000			8,160,000
국외업무여비			9,863,343			-
업무추진비			26,861,540			24,505,140
직무수행경비			9,797,100			9,900,000
연구개발비			6,120,000			16,880,000
수선유지교체비			93,279,716			96,285,910
정원가산업무비			6,364,250			6,748,050
부서업무비			9,272,810			9,224,828
사회복무요원보상금			170,119,750			141,333,010
기타보상금			441,090			1,405,000
포상금			8,342,900			8,050,000
연금부담금			153,579,720			163,339,270
지방공기업출연금등			15,800,000			14,000,000
최고경영자협의체부담금			600,000			600,000
감가상각비			79,859,027			77,958,190
Ⅴ. 영업이익				-				-
Ⅵ. 영업외수익				-				-
이자수익			443,948,684			245,569,736
잡수익			23,200,933			12,091,472
(정산반환금)	(주석10)		(467,149,617)			(257,661,208)
Ⅶ. 영업외비용				-				-
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익				-				-
Ⅸ. 법인세등				-				-
Ⅹ. 당기순이익				-				-

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
동작구시설관리공단		(단위: 원)
구분	자본금		이익잉여금	총계
2022.01.01(전기초)	700,000,000		-	700,000,000
당기순이익	-		-	-
2022.12.31 (전기말)	700,000,000		-	700,000,000
2023.01.01 (당기초)	700,000,000		-	700,000,000
자본금의 증가	400,000,000		-	400,000,000
당기순이익	-		-	-
2023.12.31 (당기말)	1,100,000,000		-	1,100,000,000

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제24(당) 기 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지
제23(전) 기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지
동작구시설관리공단							(단위 : 원)
과 목		제 24 기				제 23 기
		금 액				금 액
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름				1,328,824,463				186,905,609
1.당기순이익		-				-
2.현금의유출이없는비용등의가산		963,920,441				1,057,238,418
감가상각비		155,021,884				180,566,989
무형자산상각비		49,675,198				38,258,088
퇴직급여(퇴직급여충당부채 전입액)		759,223,359				838,413,341
3.현금의유입이없는수익등의차감		-				-
4.영업활동으로인한자산부채의변동		364,904,022				(870,332,809)
미지급금의 증가(감소)		108,471,725				79,689,930
예수금 증가(감소)		1,015,655,656				(118,644,306)
퇴직금의 지급		(331,427,300)				(179,218,400)
퇴직연금운용자산의 증가(감소)		(427,796,059)				(652,160,033)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름				(2,320,796,556)				(1,415,495,829)
1.투자활동으로인한현금유입액		-				-
2.투자활동으로인한현금유출액		(2,320,796,556)				(1,415,495,829)
공기구비품의 취득		98,313,822				179,785,120
무형자산의 취득		28,971,000				10,799,000
수탁자산의 취득		2,193,511,734				1,224,911,709
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름				2,593,511,734
1.재무활동으로인한현금유입액				2,593,511,734				1,224,911,709
수탁자산취득보조금의 증가		2,193,511,734				1,224,911,709
자본금의 증가		400,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액				-				-
Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)				1,601,539,641				(3,678,511)
Ⅴ. 기초의현금				686,500,760				690,179,271
Ⅵ. 기말의현금				2,288,040,401				686,500,760

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

재무제표에 대한 주석

2023년 12월 31일 현재

동작구시설관리공단

1. 공단의 개요

동작구시설관리공단(이하 "공단"이라 함)은 지방공기업법 및 서울특별시동작구시설관리공단 설치조례에 의거하여 서울특별시 동작구청이 전액 출자하여 2000년 9월 22일 설립되었습니다.

공단은 동작구청장이 지정하는 공공 시설물을 효율적으로 관리, 운영함으로써 구민생활의 편익과 복리증진에 기여함을 목적으로 설립되었습니다. 공단은 흑석체육센터, 동작구민체육센터, 사당문화회관, 상도스포츠클럽, 사당종합체육관, 동작삼일수영장, 동작구민회관, 동작휴양소, 옥외광고물, 청소년독서실, 공영주차장, 거주자우선주차장, 견인보관소 등의 관리를 대행하고 있습니다.

공단은 대행 관리하고 있는 사업장에서 발생하는 세외수입금액을 징수대행하고 있는 바, 당기와 전기의 세외수입금 징수현황은 다음과 같습니다.

			(단위: 원)
시 설 별	당 기	전 기	증 감 액	증감율(%)
공 영 주 차 장	1,913,883,495	1,814,699,315	99,184,180	5.5%
거주자우선주차장	1,029,072,118	995,641,309	33,430,809	3.4%
견인차량보관소	884,365,147	920,864,266	(36,499,119)	△4.0%
흑석체육센터	1,966,097,985	1,639,683,598	326,414,387	19.9%
동작구민체육센터	4,260,141,639	2,647,556,331	1,612,585,308	60.9%
사당문화회관	1,397,492,375	953,948,895	443,543,480	46.5%
상도스포츠클럽	335,498,979	192,502,296	142,996,683	74.3%
사당종합체육관	1,272,591,888	642,090,356	630,501,532	98.2%
동작삼일수영장	1,253,839,982	860,281,866	393,558,116	45.7%
동작구민회관	4,681,028	9,991,729	(5,310,701)	△53.2%
동 작 휴 양 소	195,882,523	145,400,861	50,481,662	34.7%
현수막벽보관리	70,831,509	59,925,986	10,905,523	18.2%
공 단 본 부	467,149,617	257,661,208	209,488,409	81.3%
합 계	15,051,528,285	11,140,248,016	3,911,280,269	35.1%

2. 중요한 회계처리 방침

공단은 동작구청으로부터 수령한 예산을 대행사업수익으로 계상하고 예산 집행액을 비용으로 계상하여 그 차액을 정산반환금으로 산정 후, 대행사업수익에서 차감하는 형식으로 표시하므로 순손익이 발생하지 않습니다.

공단의 재무제표는 지방공기업법 제 66조에서 요구되는 보고를 위하여 지방공기업법과 행정안전부의 지방공기업 결산지침, 공단의 회계규정 및 정관에 따라 작성되었으며, 별도로 언급하지 아니한 사항에 대해서는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택 국제회계 기준에 따라 회계 처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익의 인식

공단은 동작구청에서 위탁한 대행사업의 세외수입 징수대행과 그 사업의 관리운영을 대행하고 있습니다. 세외수입금은 조례 등의 규정에 따라 징수하여 동작구청에 납입되므로 공단의 사업수익으로 인식할 수 없고, 동작구청으로부터 수령한 운영 및 관리와 관련한 대행사업비 상당액을 집행한 후 남은 정산반환금을 차감한 금액을 대행사업수익으로 계상하고 있습니다.

대행사업비의 정산

공단은 동작구청으로부터 교부받은 대행사업비를 사업 운영에 필요한 비용으로 지출하고 연도말에 잔액이 발생하는 경우 대행사업비 집행잔액과 교부자금 운용으로 발생한 수입이자를 정산반환금으로 표시하고 있습니다.

현금및현금성자산

공단은 통화 및 타인 발행수표 등 통화 대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일 (또는 상환일)이 3월이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.	중요한 회계처리 방침, (계속)

유형자산

공단의 유형자산은 취득원가로 평가하고 있습니다. 수선비 중 당해 자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

계정과목		내용연수		상각방법
차량운반구		5		정률법
공기구비품		5		정률법

무형자산

무형자산을 최초 인식하는 시점에는 취득원가로 산정하고 있으며, 이후에는 취득원가에서 5년의 내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

수탁자산

공단의 수탁자산은 동작구청으로부터 지급받은 자본예산으로 취득한 유·무형자산으로 공단이 취득한 유·무형자산과 분리하여 이를 수탁자산으로 계상하고 있으며 동 자금수입은 수탁자산 취득보조금으로 수탁자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.  한편, 수탁자산은 5년의 내용년수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 동 감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계하고 있습니다.

퇴직급여충당금

공단은 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채금으로 설정하고 있습니다.  또한 공단은 국민은행에 확정급여형(DB형) 퇴직연금 및 확정기여형(DC형)퇴직연금에 가입하여 불입하고 있으며 DB형 퇴직연금의 기말잔액은 퇴직신탁예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.  한편,  DC형 퇴직연금에 가입하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금은 당기 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

2.	중요한 회계처리 방침, (계속)

연차수당충당부채

공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채(미지급금)를 인식하고 있습니다.

3.	현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 공단의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	금융기관	당기	전기
보통예금	대행사업비	국민은행	1,463,107,569	379,667,100
	자본금	국민은행	710,801,451	233,518,405
	세외수입	국민은행	113,745,857	62,687,869
	기타시비보조금	국민은행	385,524	10,627,386
합 계			2,288,040,401	686,500,760

* 현금 및 현금성자산 중 사용이 제한된 금액은 없습니다.

4.	유형자산

당기 및 전기 중 공단의 유형자산의 과목별 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
감가상각누계액	(135,614,278)	(7,739,341)	-	(143,353,619)
공기구비품	2,558,641,598	98,313,822	-	2,656,955,420
감가상각누계액	(2,292,067,206)	(147,282,543)	-	(2,439,349,749)
합 계	283,734,794	(56,708,062)	-	227,026,732

4.	유형자산, (계속)

<전 기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
감가상각누계액	(120,743,769)	(14,870,509)	-	(135,614,278)
공기구비품	2,378,856,478	179,785,120	-	2,558,641,598
감가상각누계액	(2,126,370,727)	(165,696,479)	-	(2,292,067,206)
합 계	284,516,662	(781,868)	-	283,734,794

5.	무형자산

당기 및 전기 중 공단의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
기타의무형자산	912,427,380	28,971,000	-	941,398,380
상각누계액	(795,005,365)	(49,675,198)	-	(844,680,563)
계	117,422,015	(20,704,198)	-	96,717,817

<전기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
기타의무형자산	901,628,380	10,799,000	-	912,427,380
상각누계액	(756,747,277)	(38,258,088)	-	(795,005,365)
계	144,881,103	(27,459,088)	-	117,422,015

6. 수탁자산

당기 및 전기 중 공단의 수탁자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

							(단위: 원)
과 목	기초가액		증가액		감가비상계	이관대체	기타조정	기말잔액
공기구비품	10,396,490,555		2,193,511,734		-	-	-	12,590,002,289
감가상각 누계액	(6,986,217,768)		(1,259,281,297)		-	-	-	(8,245,499,065)
취득보조금	(3,410,272,787)		(2,193,511,734)		1,259,281,297	-	-	(4,344,503,224)
계	-		(1,259,281,297)		1,259,281,297	-	-	-

<전기>

							(단위: 원)
과 목	기초가액		증가액		감가비상계	이관대체	기타조정(*1)	기말잔액
공기구비품	9,171,578,846		1,224,911,709		-	-	-	10,396,490,555
감가상각 누계액	(5,130,646,895)		(1,465,550,695)		-	-	(390,020,178)	(6,986,217,768)
취득보조금	(4,040,931,951)		(1,224,911,709)		1,465,550,695	-	390,020,178	(3,410,272,787)
계	-		(1,465,550,695)		1,465,550,695	-	-	-

(*1) 기타조정은 전기말 수탁자산감가상각누계액과 취득보조금의 차이 390,020,178원에 대하여 조정한 사항임

7. 보험가입자산

당기말과 전기말 현재 공단은 공단에서 관리하고 있는 건물 및 시설물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여는 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

		(단위: 원)
구 분	당기	전기
기 초	2,678,791,241	2,019,596,300
감소(퇴직금 지급)	(331,427,300)	(179,218,400)
증가(전입액)	759,223,359	838,413,341
기 말	3,106,587,300	2,678,791,241

당기와 전기중 퇴직연금 운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

		(단위: 원)
구 분	당기	전기
기 초	2,678,791,241	2,019,596,300
감소(퇴직금 지급)	(331,427,300)	(179,218,400)
증가(전입액)	759,223,359	838,413,341
기 말	3,106,587,300	2,678,791,241

9. 자본금

공단의 설립시 납입자본금은 315,000,000원이었으나, 2004년 10월 7일에 385,000,000원, 2023년 12월 19일에 400,000,000원을 각각 증자하여 당기 말 현재 자본금은 1,100,000,000원입니다.

10. 정산반환금

당기와 전기의 공단의 정산반환금 내용은 다음과 같습니다

<당기>

			(단위: 원)
내 역	정산반환금 총액	당기반납	미 지 급 액
대 행 사 업 비	409,837,705	(335,000,000)	74,837,705
이자수익및잡수익	467,149,617	(344,300,000)	122,849,617
합 계	876,987,322	(679,300,000)	197,687,322

<전기>

			(단위: 원)
내 역	정산반환금 총액	당기반납	미 지 급 액
대 행 사 업 비	907,979,689	(830,000,000)	77,979,689
이자수익및잡수익	257,661,208	(203,000,000)	54,661,208
합 계	1,165,640,897	1,033,000,000	132,640,897

11. 현금흐름표

공단의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.

감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명

동작구시설관리공단

첨부된 회계감사 기본요구사항에 대한 검토내용은 지방공기업법 제 35조 제 3항

및 제 66조 제 2항의 규정에 의한 지방공기업 결산지침에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다. 우리는 공단 관계직원의 설명 및 공단을 통해 입수한 관련자료를 기초로 하여 본 기본요구사항에 대하여 검토한 것이며 동 자료에 대하여는 별도의 감사절차를 실시하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 않습니다.

감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명

회계관리:

가. 회계처리 및 회계처리방법

공단은 지방공기업법에서 규정하는 바와 같이, 일반기업회계기준과 지방공기업결산지침에 따라 발생주의로 회계처리하고 있습니다.

나. 장표의 기장관리

공단이 비치하고 있는 장부는 지출예산통제원장, 자금수입기록부, 자금지출기록부, 세입세출 외 현금출납부 및 자산관리대장 등이며 예산결산과 일반기업회계기준에 의한 결산을 위해 장부를 비치·관리하고 있습니다.

다. 보유 은행구좌의 재무제표 반영

공단은 보유하고 있는 모든 은행구좌에 대해 현금 및 현금성자산의 계정과목으로 재무제표에 반영하고 있습니다.

라. 회계관리 전산화운영

회계관리 전산화는 행정안전부 예산회계표준시스템 및 공기업회계프로그램으로 정착되어 있으며, 기타 세입금관리, 급여관리, 고정자산관리대장 등도 전산화하고 있습니다.

마. 자금일보작성

자금일보를 매일 작성하고 있으며 자금일보와 예금잔고증명은 일치함을 확인하고 있습니다.

예산관리:

가. 세입예산 및 세출예산의 적정성 여부

세입예산은 징수결정, 세출예산은 채무확정액에 의하여 집행되고 회계처리하고 있습니다.

나. 예산전용과 예비비 사용의 집행

예산의 전용과 예비비는 적법하게 집행되며, 당기 예산전용액은 289,000천원이며 예비비 사용액은 없습니다.

다. 예산이월

지방공기업법 제 30조의 규정에 의하여 2023년 중 집행을 완료하지 못하고, 차년도에 이월하는 사업비는 없습니다.

라. 예산액과 집행액의 차이원인 분석

예산액과 집행액의 차이는 적절히 분석하여 차기 예산편성에 반영하고 있습니다.

마. 예산의 과다집행

당기 중 예산의 과다집행액은 없습니다.

바. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등의 예산에 의한 집행여부

퇴직연금운용자산은 예산에 의해 집행되고 있습니다.

사. 예산편성시 추정재무제표 작성여부

예산편성시 재무상태표 및 손익계산서를 작성하여 예산서에 첨부하고 있습니다.

재무제표 분석:

가. 손익계산서 분석

				(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기	증 감 액	증감율	비 고
매 출 액	19,755,877,295	16,490,020,311	3,265,856,984	19.8%
매출원가	16,676,463,710	13,520,471,600	3,155,992,110	23.3%
인건비	7,514,610,939	6,953,589,791	561,021,148	8.1%
물건비	9,161,852,771	6,566,881,809	2,594,970,962	39.5%
판매비와관리비	3,079,413,585	2,969,548,711	109,864,874	3.7%
인건비	1,845,575,000	1,873,802,050	△28,227,050	△1.5%
믈건비	1,233,838,585	1,095,746,661	138,091,924	12.6%
영업외수익	-	-	-	-
이자수입 외	467,149,617	257,661,208	209,488,409	81.3%
정산반환금	(467,149,617)	(257,661,208)	-	-
영업외비용	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	-

㉠ 매출액은 동작구청로부터 대행사업비 명목으로 수령한 금액을 의미합니다. 경영평가 등급에 따른 성과급 상승분과 체육시설 및 동작휴양소 정상화에 따른 매출액이 3,265백만원이 증가하였습니다.

㉡ 매출원가 및 판매비는 전년대비 인건비 및 동력비 상승에 따라 증가한 것입니다.

나. 재무상태표 분석

				(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기	증 감 액	증감율	비고
유동자산	2,288,040,401	686,500,760	1,601,539,641	233.3%
비유동자산	389,198,549	466,610,809	△77,412,260	△16.6%
자산총계	2,677,238,950	1,153,111,569	1,524,127,381	132.2%
유동부채	1,577,238,950	453,111,569	1,124,127,381	248.1%
비유동부채	-	-	-	-
부채총계	1,577,238,950	453,111,569	1,124,127,381	248.1%
자본총계	1,100,000,000	700,000,000	-	-
부채와자본총계	2,677,238,950	1,153,111,569	1,524,127,381	132.2%

㉠ 유동자산은 기말현재 보유하고 있던 예금이 전기대비 증가함에 따라 유동자산이 증가한 것입니다.

㉡ 비유동자산은 공기구와비품이 증가하였으나, 유형자산이 감가상각되는 금액이 커서 비유동자산이 감소한 것입니다.

㉢ 유동부채는 전기말 대비 예수액(공단이전비, 자본전출금 집행지연 등)이 증가하여 유동부채가 증가한 것입니다.

자금관리:

가. 유휴자금의 관리

유휴자금은 이자수익의 증대를 위하여 다양한 금융상품을 활용하여 효율적으로 관리되고 있습니다.

나. 세입세출외현금의 관리

세입세출 외 현금은 별도 예금계좌에 관리 및 회계처리하고 있습니다.

다. 장기미수금의 관리

회수가 의문시 되는 미수금은 없습니다.

라. 자금수급계획 수립 및 운영

자금수급계획은 자금운용 계획을 통하여 적정하게 수립되며, 이에 따라 운영되고 있습니다.

유형자산관리:

가. 취득원가의 평가

유형자산은 취득원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 적절히 평가하여 계상하고 있습니다.

나. 감가상각

감가상각은 공단의 회계규정에 의하여 법인세법에서 정한 내용연수를 적용하여 유형자산은 정률법으로, 무형 및 수탁자산은 정액법으로 회계처리 하고 있습니다.

다. 유형자산의 관리

유형자산 분류명이 정하는 바에 따라 유형자산 관리대장을 비치관리하고 있습니다.

라. 유형자산 처분손익의 계상

당기에는 유형자산 중 처분은 없습니다.

채무관리:

가. 차입금의 계상

공단은 차입금이 존재하지 않습니다.

나. 미지급반환금의 계상

당기 미지급 반환금은 적정하게 계상되어있으며, 상환재원도 확충되어 있습니다.

다. 부채의 완전성

부채는 전액 표시되어 있으며 채무확정액은 적정합니다.

기타회계관리:

가. 대행사업비의 정산절차의 적정성

대행사업비 집행잔액은 동작구청에 반납하고 있으며 그 정산 절차는 적절하게 이루어지고 있습니다.

나. 비정상적인 계정과목과 거래과목의 여부

비정상적인 계정과목과 거래과목은 없습니다.

다. 사업연도 종료일 현재 재무제표에 중대한 영향을 미치는 회계처리 사항

해당사항이 없습니다.

라. 회계간 부담의 구분

공단의 대행사업비 수령과 집행은 사업장별 회계와는 구분하여 명확하게 구분관리하고 있습니다.

마. 전년대비 과대 증가하고 있는 비용

해당사항이 없습니다.

바. 이익잉여금의 처분

공단은 동작구청으로부터 위탁대행업무만 수행하므로 이익잉여금이 존재하지 않으므로 해당사항이 없습니다.

통합경영공시운영:

가. 통합경영공시의 적정성

감사보고서일 현재 공단 홈페이지 및 행정안전부 'Cleaneye'에 정기공시 및 수시공시를 하고 있습니다.

재무제표 부속명세서

동작구시설관리공단

본 감사인은 동작구시설관리공단의 2023년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표에 대한 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세서에 대하여도 회계감사기준을 준용하였습니다.

본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속명세서에 포함되어야 할 재무정보를 적정히 표시하고 있습니다.

별첨

현금예금 명세서

투자와 기타자산 명세서

유무형고정자산(수탁자산) 명세서

미지급금 명세서

예수금 명세서

충당금 명세서

매출원가 명세서

경영분석지표

1. 현금예금명세서

						(단위 : 원)
구 분	전기이월액		당기수입액		당기지출액		기말잔액
총 계	686,500,760		81,627,913,946		80,026,374,305		2,288,040,401
811437-04-002833	379,667,100		60,668,617,719		59,585,177,250		1,463,107,569
811437-04-006109	233,518,405		604,968,565		127,685,519		710,801,451
086737-00-002840	-		5,083,190,397		5,083,190,397		-
418501-01-077328	5,322,220		1,963,931,358		1,964,862,773		4,390,805
597737-01-003812	6,054,173		4,139,803,588		4,120,422,776		25,434,985
597737-01-003940	2,189,807		1,387,963,291		1,379,369,784		10,783,314
597701-01-012631	1,175,754		331,928,923		331,848,564		1,256,113
811437-04-005115	552,085		1,281,624,406		1,281,539,721		636,770
811401-04-285266	2,113,242		1,195,405,424		1,184,318,586		13,200,080
811401-04-088975	748,121		303,753,359		303,216,172		1,285,308
811401-04-018804	1,644,428		4,681,028		6,261,610		63,846
811437-04-001964	3,526,157		71,230,089		70,397,887		4,358,359
597737-01-003221	445,888		1,019,461,105		1,017,754,391		2,152,602
597737-01-003052	19,556,932		2,046,771,274		2,036,059,279		30,268,927
811401-04-112179	2,939,891		438,478,927		437,461,387		3,957,431
811401-04-112166	400,500		848,056,489		848,456,989		-
811401-04-242515	70,680		35,909,167		35,951,047		28,800
811401-04-117231	15,304,323		15,251		15,403		15,304,171
811401-04-232877	643,668		40,678		60,000		624,346
811437-04-005269	10,627,386		202,082,908		212,324,770		385,524

(*)현재 공단에서 거래하고 있는 금융기관은 국민은행입니다.

2. 투자와 기타자산 명세서

					(단위 : 원)
계정과목	내 용	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액
합 계		65,454,000	-	-	65,454,000
회원권	회원권 소계	65,204,000	-	-	65,204,000
	대명콘도2구좌	39,204,000	-	-	39,204,000
	한화콘도1구좌	26,000,000	-	-	26,000,000
전신전화 가입권	전신전화가입권 소계	250,000	-	-	250,000
	832-2963	250,000	-	-	250,000

3. 유무형고정자산(수탁자산) 명세서

				(단위: 원)
과목	취득가액
	전기이월액	당기 증감		기말잔액
		증가	감소
합 계	14,020,334,213	2,320,796,556	-	16,341,130,769
유형자산계	2,711,416,278	98,313,822	-	2,809,730,100
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
공기구비품	2,558,641,598	98,313,822	-	2,656,955,420
무형자산계	912,427,380	28,971,000	-	941,398,380
수탁자산계	10,396,490,555	2,193,511,734	-	12,590,002,289
과목	감가상각누계액
	전기이월액	당기 증감		기말잔액
		증가	감소
합 계	10,208,904,617	1,463,978,379	-	11,672,882,996
유형자산계	2,427,681,484	155,021,884	-	2,582,703,368
차량운반구	135,614,278	7739341	-	143,353,619
공기구비품	2,292,067,206	147,282,543	-	2,439,349,749
무형자산계	795,005,365	49,675,198	-	844,680,563
수탁자산계	6,986,217,768	1,259,281,297	-	8,245,499,065

4. 미지급 명세서

			(단위: 원)
계정과목	금 액	거 래 처	미 지 급 사 유
합 계	459,151,752
보수	254,964,200		2023년발생연차수당
지급수수료	8,100	하이패스	법인카드 결제일
차량유지비	493,010	매일주유소	법인카드 결제일
공공운영비	313,800	DB손해보험	법인카드 결제일
정산반환금(이자수입외)	197,687,322	동작구청	정산반환금
자본전출금	5,685,320	조달청	지로발급 지연

5. 예수금 명세서

			(단위 : 원)
계정과목	구 분	금 액	거 래 처
합 계		1,118,087,198
예 수 금	국민연금	895,870	4대 보험 및 세금
	건강보험	5,953,980
	고용보험	10,925,460
	갑근세	261,295
	지방소득세	25,987
	산재보험	31,520
	흑석체육센터	4,390,805	세외수입
	동작구민체육센터	25,434,985
	사당문화회관	10,783,314
	상도스포츠클럽	1,256,113
	사당종합체육관	636,770
	동작삼일수영장	13,200,080
	동작휴양소	1,285,308
	구민회관	63,846
	현수막	4,358,359
	거주자우선주차장	2,152,602
	공영주차	30,268,927
	견인보관소(카드)	3,957,431
	견인보관소(현금)	-
	거주자부정주차	28,800
	차량매각대금	15,304,171
	사물함보증금 등	975,000	보증금
	주차카드보증금	624,346
	공단이전비 등	981,813,841	자본전출금
	국민체력인증 등	385,524	기타
	상조회비 등	3,072,864

6. 충당금 명세서

					(단위 : 원)
구 분	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액
		목적사용	기 타
합 계	12,887,695,858	(331,427,300)	-	2,223,201,738	14,779,470,296
차량운반구 감가상각충당금	135,614,278	-	-	7,739,341	143,353,619
공기구비품 감가상각충당금	2,292,067,206	-	-	147,282,543	2,439,349,749
무형자산 감가상각충당금	795,005,365	-	-	49,675,198	844,680,563
수탁자산 감가상각충당금	6,986,217,768	-	-	1,259,281,297	8,245,499,065
퇴직급여 충당금	2,678,791,241	(331,427,300)	-	759,223,359	3,106,587,300

7. 매출원가 명세서

매 출 원 가 명 세 서
제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년12월31일 까지
제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년12월31일 까지
동작구시설관리공단		(단위 : 원)
과 목	제 24 기	제 23 기
	금 액	금 액
매 출 원 가 (①+②)	16,676,463,710	13,520,471,600
① 인 건 비	7,514,610,939	6,953,589,791
1. 보 수	4,538,999,880	4,173,291,800
2. 기간제근로자등보수	1,254,261,600	1,265,184,500
3. 퇴직급여	778,831,459	955,768,691
4. 평가급 및 성과금	942,518,000	559,344,800
② 물 건 비	9,161,852,771	6,566,881,809
1. 사 무 관 리 비	179,470,604	166,307,924
2. 행 사 운 영 비	498,250	98,500
3. 지 급 수 수 료	1,966,235,080	1,504,143,511
4. 교 육 훈 련 비	2,839,480	2,994,060
5. 임 차 료	15,663,840	16,273,440
6. 회 의 비	3,674,930	4,090,820
7. 복 리 후 생 비	158,558,160	167,851,900
8. 공공요금및제세	108,543,060	96,688,852
9. 차 량 유 지 비	18,974,754	18,347,530
10. 여 비	83,623,000	66,229,800
11. 재 료 비	465,433,050	235,253,530
12. 수선유지교체비	513,160,608	430,046,465
13. 동 력 비	1,283,726,390	888,686,860
14. 정원가산업무비	1,075,000	945,500
15. 부 서 업 무 비	25,780,360	25,253,180
16. 기 타 보 상 금	3,585,165,100	2,206,887,400
17. 연 금 부 담 금	624,593,050	595,915,650
18. 감 가 상 각 비	124,838,055	140,866,887

8. 경영분석지표

구분	비 율	산 식			비 율		증감율 (%)
					당기(%)	전기(%)
안전성비율	유동비율	유동자산	x	100	145.1	151.5	△4.2
		유동부채
	당좌비율	당좌자산	x	100	145.1	151.5	△4.2
		유동부채
	총자산비율	자기자본	x	100	41.1	60.7	△32.3
		총자산
	부채비율	부채총계	x	100	143.4	64.7	121.6
		자기자본
	비유동장기적합율	비유동자산+투자,기타자산	x	100	35.4	66.7	△46.9
		자기자본+비유동부채
수익성비율	매출액순이익율	당기순이익	x	100	-	-	-
		순매출액
	총자본경상이익율	경상이익	x	100	-	-	-
		총자본
	자기자본순이익율	당기순이익	x	100	-	-	-
		자기자본
	자기자본경상이익율	경상이익	x	100	-	-	-
		자기자본
	총수지비율	총수익	x	100	100	100	-
		총비용
	경상수지비율	경상수익	x	100	100	100	-
		경상비용
활동성비율	총자본회전율	순매출액	x	100	737.9	1,430	△48.4
		총자본
	비유동자산회전율	순매출액	x	100	5,076	3,534	43.60
		비유동자산
	자기자본회전율	순매출액	x	100	1,796	2,355.7	△23.8
		자기자본
성장성비율	매출액증가율	당기매출액	x	100-100	19.8	48.9	△75.5
		전기매출액
	총자산증가율	당기총자산-전기총자산	x	100-100	132.2	△2.7	△149
		전기총자산
효율지표 업무처리	인건비비율	인건비	x	100	47.4	53.5	△11.4
		총비용
	직원1인당 인건비(천원)	인건비			52,719	50,299	4.8
		(기초총직원수+기말총인원수) / 2