동작구시설관리공단의 재무제표

별첨: 독립된 외부감사인의 감사보고서

제 23 기

2022년  1월  1일부터

2022년 12월 31일까지

제 22 기

2021년  1월  1일부터

2021년 12월 31일까지

동작구시설관리공단

목           차

============

○ 독립된 감사인의 감사보고서 ..........................................................................................       1 ∼ 3P

○ 재무제표

· 재무상태표	.................................................................................................................         5P

· 손익계산서	.................................................................................................................         6P

· 자본변동표	...............................................................................................................          7P

· 현금흐름표	...............................................................................................................          8P

· 재무제표에 대한 주석	..............................................................................................        9 ∼ 16P

○ 감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명   ........................................................       17 ∼ 23P

○ 부속명세서  .........................................................................................................................      24 ∼ 31P

Shinwha Accounting  Corporation

Certified Public Accountants 서울시 강남구 테헤란로 86길 15(대치동, 동구빌딩 9층) Tel.(02)553-0211

독립된 감사인의 감사보고서

동작구시설관리공단

이사회 귀중

감사의견

우리는 동작구시설관리공단(이하 “공단”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 운영성과표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 공단의 재무제표는 공단의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 지방공기업결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견의 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 공단으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 지방공기업결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 공단의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 공단의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 공단의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

• 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

• 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

• 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

• 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속 능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

• 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

2023년 2월 14일

신     화     회    계    법    인

대   표   이   사   김    용    관

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 2월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 공단의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부) 재무제표(주석 포함)

동작구시설관리공단

제 23 기

2022년  1월  1일부터

2022년 12월 31일까지

제 22 기

2021년  1월  1일부터

2021년 12월 31일까지

“첨부된 재무제표 및 주석은 당사에서 작성한 것입니다.”

동작구시설관리공단 이사장 김 민 석

본점 소재지 : 서울시 동작구 보라매로5길 28

전  화 : 02-832-2445

재 무 상 태 표
제23(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제22(전) 기 2021년 12월 31일 현재
동작구시설관리공단					(단위 : 원)
과 목		제 23 기		제 22 기
		금 액		금 액
자 산
Ⅰ. 유동자산			686,500,760		690,179,271
(1) 당좌자산			686,500,760		690,179,271
현금및현금성자산	(주석3)	686,500,760	-	690,179,271	-
(세입세출외현금 당기 : 62,044,201 전기 : 193,333,424)
Ⅱ. 비유동자산			466,610,809		494,851,766
(1) 투자와기타자산	(부속2)		65,454,000		65,454,000
전신전화가입권		250,000		250,000
콘도회원권		65,204,000		65,204,000
(2) 유형자산	(주석4,7)		283,734,794		284,516,663
차량운반구		152,774,680		152,774,680
(감가상각누계액)		(135,614,278)	17,160,402	(120,743,768)	32,030,912
공기구비품		2,558,641,598		2,378,856,478
(감가상각누계액)		(2,292,067,206)	266,574,392	(2,126,370,727)	252,485,751
(3) 무형자산	(주석5)		117,422,015		144,881,103
소프트웨어		117,422,015		144,881,103
(4) 수탁자산	(주석6, 7)		-		-
공기구비품		10,396,490,555		9,171,578,846
(감가상각누계액)		(6,986,217,768)		(5,130,646,895)
(수탁자산취득보조금)		(3,410,272,787)		(4,040,931,951)
자산총계			1,153,111,569		1,185,031,037
부 채
Ⅰ. 유동부채			453,111,569		492,065,945
미지급금	(부속4)	350,680,027		270,990,097
예수금	(부속5)	102,431,542		221,075,848
Ⅱ. 비유동부채			-		(7,034,908)
퇴직급여충당금	(주석8)	2,678,791,241		2,019,596,300
(퇴직신탁예치금)		(2,678,791,241)		(2,026,631,208)
부채총계			453,111,569		485,031,037
Ⅰ. 자본금			700,000,000		700,000,000
출연자본금	(주석9)	700,000,000		700,000,000
Ⅱ. 이익잉여금			-		-
미처분이익잉여금		-		-
자본총계			700,000,000		700,000,000
부채및자본총계			1,153,111,569		1,185,031,037

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제23(당) 기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지
제22(전) 기 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지
동작구시설관리공단									(단위 : 원)
과 목			제 23 기			제 22 기
			금 액			금 액
Ⅰ. 매출액				16,490,020,311				11,077,947,888
대행사업수입			17,398,000,000			11,465,800,000
(정산반환금)	(주석10)		(907,979,689)			(387,852,112)
Ⅱ. 매출원가				13,520,471,600				8,347,714,479
대행사업비	(부속7)		13,520,471,600			8,347,714,479
Ⅲ. 매출총이익				2,969,548,711				2,730,233,409
Ⅳ. 판매비와관리비				2,969,548,711				2,730,233,409
보수			1,383,809,200			1,297,153,600
기간제근로자보수			40,482,400			33,312,100
퇴직급여			267,319,350			121,522,500
평가급및성과금			182,191,100			283,087,800
사무관리비			48,546,130			101,070,202
행사운영비			12,901,460			687,560
지급수수료			70,178,784			-
교육훈련비			19,105,070			14,814,000
임차료			2,536,340			-
회의비			906,730			-
복리후생비			269,631,692			262,887,580
광고선전비			14,154,000			13,904,000
공공요금및제세			69,583,890			74,093,790
차량유지비			4,921,777			-
국내여비			4,891,390			883,400
월액여비			8,160,000			930,000
업무추진비			24,505,140			21,658,725
직무수행경비			9,900,000			-
연구개발비			16,880,000			16,500,000
수선유지교체비			96,285,910			89,322,990
정원가산업무비			6,748,050			4,605,439
부서업무비			9,224,828			8,826,995
사회복무요원보상금			141,333,010			134,497,110
기타보상금			1,405,000			360,000
포상금			8,050,000			6,200,000
연금부담금			163,339,270			140,562,520
지방공기업출연금등			14,000,000			15,800,000
최고경영자협의체부담금			600,000			600,000
감가상각비			77,958,190			86,953,098
Ⅴ. 영업이익				-				-
Ⅵ. 영업외수익				-				-
이자수익			245,569,736			143,159,085
잡수익			12,091,472			22,080,822
(정산반환금)	(주석10)		(257,661,208)			(165,239,907)
Ⅶ. 영업외비용				-				-
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익				-				-
Ⅸ. 법인세등				-				-
Ⅹ. 당기순이익				-				-

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
동작구시설관리공단		(단위: 원)
구분	자본금		이익잉여금	총계
2021.01.01(전기초)	700,000,000		-	700,000,000
당기순이익	-		-	-
2021.12.31 (전기말)	700,000,000		-	700,000,000
2022.01.01 (당기초)	700,000,000		-	700,000,000
당기순이익	-		-	-
2022.12.31 (당기말)	700,000,000		-	700,000,000

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제23(당) 기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지
제22(전) 기 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지
동작구시설관리공단							(단위 : 원)
과 목		제 23 기				제 22 기
		금 액				금 액
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름				186,905,609				418,740,963
1.당기순이익						-
2.현금의유출이없는비용등의가산		1,057,238,418				646,170,742
감가상각비		180,566,989				161,732,796
무형자산상각비		38,258,088				33,738,646
퇴직급여(퇴직급여충당부채 전입액)		838,413,341				450,699,300
3.현금의유입이없는수익등의차감		-				-
4.영업활동으로인한자산부채의변동		(870,332,809)				(227,429,779)
미지급금의 증가(감소)		79,689,930				90,792,233
예수금 증가(감소)		(118,644,306)				139,512,196
퇴직금의 지급		(179,218,400)				(194,370,900)
퇴직연금운용자산의 증가(감소)		(652,160,033)				(263,363,308)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름				(1,415,495,829)				(1,198,597,253)
1.투자활동으로인한현금유입액		-				-
2.투자활동으로인한현금유출액		(1,415,495,829)				(1,198,597,253)
공기구비품의 취득		179,785,120				177,705,670
무형자산의 취득		10,799,000				39,028,220
수탁자산의 취득		1,224,911,709				981,863,363
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름								981,863,363
1.재무활동으로인한현금유입액				1,224,911,709		981,863,363
수탁자산취득보조금의 증가		1,224,911,709				981,863,363
2.재무활동으로인한현금유출액		-		-				-
Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)				(3,678,511)				202,007,073
Ⅴ. 기초의현금				690,179,271				488,172,198
Ⅵ. 기말의현금				686,500,760				690,179,271

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

재무제표에 대한 주석

2022년 12월 31일 현재

동작구시설관리공단

1. 공단의 개요

동작구시설관리공단(이하 "공단"이라 함)은 지방공기업법 및 서울특별시동작구시설관리공단 설치조례에 의거하여 서울특별시 동작구청이 전액 출자하여 2000년 9월 22일 설립되었습니다.

공단은 동작구청장이 지정하는 공공 시설물을 효율적으로 관리, 운영함으로써 구민생활의 편익과 복리증진에 기여함을 목적으로 설립되었습니다. 공단은 흑석체육센터, 동작구민체육센터, 사당문화회관, 상도스포츠클럽, 사당종합체육관, 동작삼일수영장, 동작구민회관, 동작휴양소, 옥외광고물, 청소년독서실, 공영주차장, 거주자우선주차장, 견인보관소 등의 관리를 대행하고 있습니다.

공단은 대행 관리하고 있는 사업장에서 발생하는 세외수입금액을 징수대행하고 있는 바, 당기와 전기의 세외수입금 징수현황은 다음과 같습니다.

			(단위: 원)
시 설 별	당 기	전 기	증 감 액	증감율(%)
공 영 주 차 장	1,814,699,315	1,866,731,722	-52,032,407	-2.8%
거주자우선주차장	995,641,309	1,019,864,998	-24,223,689	-2.4%
견인차량보관소	920,864,266	819,754,375	101,109,891	12.3%
흑석체육센터	1,639,683,598	7,721,586	1,631,962,012	21135.1%
동작구민체육센터	2,647,556,331	16,102,706	2,631,453,625	16341.7%
사당문화회관	953,948,895	5,150,377	948,798,518	18421.9%
상도스포츠클럽	192,502,296	112,841,874	79,660,422	70.6%
사당종합체육관	642,090,356	28,940,552	613,149,804	2118.7%
동작삼일수영장	860,281,866	10,920,121	849,361,745	7778.0%
동작구민회관	9,991,729	7,487,328	2,504,401	33.4%
동 작 휴 양 소	145,400,861	14,322,553	131,078,308	915.2%
현수막벽보관리	59,925,986	58,029,899	1,896,087	3.3%
공 단 본 부	257,661,208	165,239,907	92,421,301	55.9%
합 계	11,140,248,016	4,133,107,998	7,007,140,018	169.5%

2. 중요한 회계처리 방침

공단은 동작구청으로부터 수령한 예산을 대행사업수익으로 계상하고 예산 집행액을 비용으로 계상하여 그 차액을 정산반환금으로 산정 후, 대행사업수익에서 차감하는 형식으로 표시하므로 순손익이 발생하지 않습니다.

공단의 재무제표는 지방공기업법 제 66조에서 요구되는 보고를 위하여 지방공기업법과 행정안전부의 지방공기업 결산지침, 공단의 회계규정 및 정관에 따라 작성되었으며, 별도로 언급하지 아니한 사항에 대해서는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업중 한국채택 국제회계 기준에 따라 회계 처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익의 인식

공단은 동작구청에서 위탁한 대행사업의 세외수입 징수대행과 그 사업의 관리운영을 대행하고 있습니다. 세외수입금은 조례 등의 규정에 따라 징수하여 동작구청에 납입되므로 공단의 사업수익으로 인식할 수 없고, 동작구청으로부터 수령한 운영 및 관리와 관련한 대행사업비 상당액을 집행한 후 남은 정산반환금을 차감한 금액을 대행사업수익으로 계상하고 있습니다.

대행사업비의 정산

공단은 동작구청으로부터 교부받은 대행사업비를 사업 운영에 필요한 비용으로 지출하고 연도말에 잔액이 발생하는 경우 대행사업비 집행잔액과 교부자금 운용으로 발생한 수입이자를 정산반환금으로 표시하고 있습니다.

현금및현금성자산

공단은 통화 및 타인 발행수표 등 통화 대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일 (또는 상환일)이 3월이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.	중요한 회계처리 방침, (계속)

유형자산

공단의 유형자산은 취득원가로 평가하고 있습니다. 수선비 중 당해 자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

계정과목		내용연수		상각방법
차량운반구		5		정률법
공기구비품		5		정률법

무형자산

무형자산을 최초 인식하는 시점에는 취득원가로 산정하고 있으며, 이후에는 취득원가에서 5년의 내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

수탁자산

공단의 수탁자산은 동작구청으로부터 지급받은 자본예산으로 취득한 유·무형자산으로 공단이 취득한 유·무형자산과 분리하여 이를 수탁자산으로 계상하고 있으며 동 자금수입은 수탁자산 취득보조금으로 수탁자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.  한편, 수탁자산은 5년의 내용년수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 동 감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계하고 있습니다.

퇴직급여충당금

공단은 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채금으로 설정하고 있습니다.  또한 공단은 국민은행에 확정급여형(DB형) 퇴직연금 및 확정기여형(DC형)퇴직연금에 가입하여 불입하고 있으며 DB형 퇴직연금의 기말잔액은 퇴직신탁예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.  한편,  DC형 퇴직연금에 가입하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금은 당기 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

2.	중요한 회계처리 방침, (계속)

연차수당충당부채

공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채(미지급금)를 인식하고 있습니다.

3.	현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 공단의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	금융기관	당기	전기
보통예금	대행사업비	국민은행	379,667,100	278,788,059
“	자본금	국민은행	233,518,405	205,148,234
“	세외수입	국민은행	62,687,869	195,419,767
“	“	농협은행	-	45,831
“	기타시비보조금	국민은행	10,627,386	10,777,380
합 계			686,500,760	690,179,271

* 현금 및 현금성자산 중 사용이 제한된 금액은 없습니다.

4.	유형자산

당기 및 전기 중 공단의 유형자산의 과목별 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
감가상각누계액	-120,743,768	-14,870,510	-	-135,614,278
공기구비품	2,378,856,478	179,785,120	-	2,558,641,598
감가상각누계액	-2,126,370,727	-165,696,479	-	-2,292,067,206
장부가액	284,516,663	-781,869	-	283,734,794

4.	유형자산, (계속)

<전 기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
감가상각누계액	-94,430,580	-26,313,188	-	-120,743,768
공기구비품	2,201,150,808	177,705,670	-	2,378,856,478
감가상각누계액	-1,990,951,119	-135,419,608	-	-2,126,370,727
장부가액	268,543,789	15,972,874	-	284,516,663

5.	무형자산

당기 및 전기 중 공단의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
기타의무형자산	901,628,380	10,799,000	-	912,427,380
상각누계액	-756,747,277	-38,258,088	-	-795,005,365
계	144,881,103	-27,459,088	-	117,422,015

<전기>

(단위: 원)

과 목	기초가액	증가액	처분액	기말잔액
기타의무형자산	862,600,160	39,028,220	-	901,628,380
상각누계액	-723,008,631	-33,738,646	-	-756,747,277
계	139,591,529	5,289,574	-	144,881,103

6. 수탁자산

당기 및 전기 중 공단의 수탁자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

							(단위: 원)
과 목	기초가액		증가액		감가비상계	이관대체(*1)	기타조정(*1)	기말잔액
공기구비품	9,171,578,846		1,224,911,709		-	-	-	10,396,490,555
감가상각 누계액	-5,130,646,895		-1,465,550,695		-	-	-390,020,178	-6,986,217,768
취득보조금	-4,040,931,951		-1,224,911,709		1,465,550,695	-	390,020,178	-3,410,272,787
계	-		-1,465,550,695		1,465,550,695	-	-	-

(*1) 기타조정은 전기말 수탁자산감가상각누계액과 취득보조금의 차이 390,020,178원에 대하여 당기에 조정한 사항임

<전기>

							(단위: 원)
과 목	기초가액		증가액		감가비상계	이관대체(*2)	기타조정(*3)	기말잔액
공기구비품	9,044,229,555		981,863,363		-	-854,514,072	-	9,171,578,846
감가상각 누계액	-3,292,206,727		-1,416,537,879		-	652,485,344	-1,074,387,633	-5,130,646,895
취득보조금	-5,752,022,828		-981,863,363		1,416,537,879	202,028,728	1,074,387,633	-4,040,931,951
계	-		-1,416,537,879		1,416,537,879	-	-	-

(*2) 전기중 도서관 대행사업의 이관에 따라 수탁자산 854,514,072원, 감가상각누계액 652,485,344원, 취득보조금 202,028,728원이 이관 대체되었음

(*3) 기타조정은 전전기말 수탁자산감가상각누계액과 취득보조금의 차이 1,074,387,633원에 대하여 전기에 조정한 사항임

7. 보험가입자산

당기말과 전기말 현재 공단은 공단에서 관리하고 있는 건물 및 시설물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여는 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

		(단위: 원)
구 분	당기	전기
기 초	2,019,596,300	1,763,267,900
감소(퇴직금 지급)	-179,218,400	-194,370,900
증가(전입액)	838,413,341	450,699,300
기 말	2,678,791,241	2,019,596,300

당기와 전기중 퇴직연금 운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

		(단위: 원)
구 분	당기	전기
기 초	2,026,631,208	1,763,267,900
감소(퇴직금 지급)	-186,253,308	-194,370,900
증가(전입액)	838,413,341	457,734,208
기 말	2,678,791,241	2,026,631,208

9. 자본금

공단의 설립시 납입자본금은 315,000,000원이었으나, 2004년 10월 7일자로 자본금 385,000,000원을 증자하여 당기말 현재 자본금은 700,000,000원입니다.

10. 정산반환금

당기와 전기의 공단의 정산반환금 내용은 다음과 같습니다

<당기>

			(단위: 원)
내 역	정산반환금 총액	당기반납	미 지 급 액
대 행 사 업 비	907,979,689	-830,000,000	77,979,689
이자수익및잡수익	257,661,208	-203,000,000	54,661,208
합 계	1,165,640,897	-1,033,000,000	132,640,897

<전기>

			(단위: 원)
내 역	정산반환금 총액	당기반납	미 지 급 액
대 행 사 업 비	387,852,112	-310,000,000	77,852,112
이자수익및잡수익	165,239,907	-152,660,000	12,579,907
합 계	553,092,019	-462,660,000	90,432,019

11. 현금흐름표

공단의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.

감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명

동작구시설관리공단

첨부된 회계감사 기본요구사항에 대한 검토내용은 지방공기업법 제 35조 제 3항

및 제 66조 제 2항의 규정에 의한 지방공기업 결산지침에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다. 우리는 공단 관계직원의 설명 및 공단을 통해 입수한 관련자료를 기초로 하여 본 기본요구사항에 대하여 검토한 것이며 동 자료에 대하여는 별도의 감사절차를 실시하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 않습니다.

감사기본요구사항에 대한 의견 및 설명

회계관리:

가. 회계처리 및 회계처리방법

공단은 지방공기업법에서 규정하는 바와 같이, 일반기업회계기준과 지방공기업결산지  에 따라 발생주의로 회계처리하고 있습니다.

나. 장표의 기장관리

공단이 비치하고 있는 장부는 지출예산통제원장, 자금수입기록부, 자금지출기록부, 세입세출 외 현금출납부 및 자산관리대장 등이며 예산결산과 일반기업회계기준에 의한 결산을 위해 장부를 비치 ·관리하고 있습니다.

다. 보유 은행구좌의 재무제표 반영

공단은 보유하고 있는 모든 은행구좌에 대해 현금 및 현금성자산의 계정과목으로 재무제표에 반영하고 있습니다.

라. 회계관리 전산화운영

회계관리 전산화는 행정안전부 예산회계표준시스템 및 공기업회계프로그램으로 정착되어 있으며, 기타 세입금관리, 급여관리, 고정자산관리대장 등도 전산화하고 있습니다.

마. 자금일보작성

자금일보를 매일 작성하고 있으며 자금일보와 예금잔고증명은 일치함을 확인하고 있습니다.

예산관리:

가. 세입예산 및 세출예산의 적정성 여부

세입예산은 징수결정, 세출예산은 채무확정액에 의하여 집행되고 회계처리하고 있습니다.

나. 예산전용과 예비비 사용의 집행

예산의 전용과 예비비는 적법하게 집행되며, 당기 예산전용액은 117,500천원이며 예비비 사용액은 없습니다.

다. 예산이월

지방공기업법 제 30조의 규정에 의하여 2022년 중 집행을 완료하지 못하고, 차년도에 이월하는 사업비는 없습니다.

라. 예산액과 집행액의 차이원인 분석

예산액과 집행액의 차이는 적절히 분석하여 차기 예산편성에 반영하고 있습니다.

마. 예산의 과다집행

당기 중 예산의 과다집행액은 없습니다.

바. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등의 예산에 의한 집행여부

퇴직연금운용자산은 예산에 의해 집행되고 있습니다.

사. 예산편성시 추정재무제표 작성여부

예산편성시 재무상태표 및 손익계산서를 작성하여 예산서에 첨부하고 있습니다.

재무제표 분석:

가. 손익계산서 분석

				(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기	증 감 액	증감율	비 고
매 출 액	16,490,020,311	11,077,947,888	5,412,072,423	48.9%
매출원가	13,520,471,600	8,347,714,479	5,172,757,121	62.0%
인건비	6,953,589,791	5,442,942,960	1,510,646,831	27.8%
물건비	6,566,881,809	2,904,771,519	3,662,110,290	126.1%
판매비와관리비	2,969,548,711	2,730,233,409	239,315,302	8.8%
인건비	1,873,802,050	1,386,329,600	487,472,450	35.2%
믈건비	1,095,746,661	1,343,903,809	-248,157,148	-18.5%
영업외수익	-	-	-	-
이자수입 외	245,569,736	143,159,085	102,410,651	71.5%
잡수익	12,091,472	22,080,822	-,9,989,350	-45.2%
정산반환금	-257,661,208	-165,239,907	-92,421,301	55.9%
영업외비용	-	-	-	-
당기순이익	-	-	-	-

㉠ 매출액은 동작구청로부터 대행사업비 명목으로 수령한 금액을 의미합니다. 코로나19의 거리두기 해제의 따라 체육시설 및 동작휴양소가 정상 운영됨에 따라 매출액이 5,412백만원이 증가하였습니다.

㉡ 매출원가 및 판매비는 전년대비 인건비 상승과 코로나19의 거리두기 해제에 따라 지급수수료, 보상비, 동력비등이 증가한 것입니다.

나. 재무상태표 분석

				(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기	증 감 액	증감율	비고
유동자산	686,500,760	690,344,198	-3,843,438	-0.6%
비유동자산	466,610,809	494,851,766	-28,240,957	-5.7%
자산총계	1,153,111,569	1,185,195,964	-32,084,395	-2.7%
유동부채	453,111,569	492,230,872	-39,119,303	-7.9%
비유동부채	-	-7,034,908	-	-
부채총계	453,111,569	485,195,964	-39,119,303	-8.1%
자본총계	700,000,000	700,000,000	-	-
부채와자본총계	1,153,111,569	1,185,195,964	-32,084,395	-2.7%

㉠ 유동자산은,  기말현재 보유하고 있던 예금이  전기대비 감소함에 따라 유동자산이 감소한 것입니다.

㉡ 비유동자산은, 유형자산의 감가상각비가 증가함에 따라 비유동자산이 감소한 것입니다.

㉢ 유동부채는 전기말 대비 예수액(세외수입 미반납액 등)이 감소하여 유동부채가 감소한 것입니다.

자금관리:

가. 유휴자금의 관리

유휴자금은 이자수익의 증대를 위하여 다양한 금융상품을 활용하여 효율적으로 관리되고 있습니다.

나. 세입세출외현금의 관리

세입세출 외 현금은 별도 예금계좌에 관리 및 회계처리하고 있습니다.

다. 장기미수금의 관리

회수가 의문시 되는 미수금은 없습니다.

라. 자금수급계획 수립 및 운영

자금수급계획은 자금운용 계획을 통하여 적정하게 수립되며, 이에 따라 운영되고 있습니다.

유형자산관리:

가. 취득원가의 평가

유형자산은 취득원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 적절히 평가하여 계상하고 있습니다.

나. 감가상각

감가상각은 공단의 회계규정에 의하여 법인세법에서 정한 내용연수를 적용하여 유형자산은 정률법으로, 무형 및 수탁자산은 정액법으로 회계처리 하고 있습니다.

다. 유형자산의 관리

유형자산 분류명이 정하는 바에 따라 유형자산 관리대장을 비치관리하고 있습니다.

라. 유형자산 처분손익의 계상

당기에는 유형자산 중 처분은 없습니다.

채무관리:

가. 차입금의 계상

공단은 차입금이 존재하지 않습니다.

나. 미지급반환금의 계상

당기 미지급 반환금은 적정하게 계상되어있으며, 상환재원도 확충되어 있습니다.

다. 부채의 완전성

부채는 전액 표시되어 있으며 채무확정액은 적정합니다.

기타회계관리:

가. 대행사업비의 정산절차의 적정성

대행사업비 집행잔액은 동작구청에 반납하고 있으며 그 정산 절차는 적절하게 이루어지고 있습니다.

나. 비정상적인 계정과목과 거래과목의 여부

비정상적인 계정과목과 거래과목은 없습니다.

다. 사업연도 종료일 현재 재무제표에 중대한 영향을 미치는 회계처리 사항

해당사항이 없습니다.

라. 회계간 부담의 구분

공단의 대행사업비 수령과 집행은 사업장별 회계와는 구분하여 명확하게 구분관리하고 있습니다.

마. 전년대비 과대 증가하고 있는 비용

해당사항이 없습니다.

바. 이익잉여금의 처분

공단은 동작구청으로부터 위탁대행업무만 수행하므로 이익잉여금이 존재하지 않으므로 해당사항이 없습니다.

통합경영공시운영:

가. 통합경영공시의 적정성

감사보고서일 현재 공단 홈페이지 및 행정안전부 'Cleaneye'에 정기공시 및 수시공시를 하고 있습니다.

재무제표 부속명세서

동작구시설관리공단

본 감사인은 동작구시설관리공단의 2022년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표에 대한 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세서에 대하여도 회계감사기준을 준용하였습니다.

본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속명세서에 포함되어야 할 재무정보를 적정히 표시하고 있습니다.

별첨

현금예금 명세서

투자와 기타자산 명세서

유무형고정자산(수탁자산) 명세서

미지급금 명세서

예수금 명세서

충당금 명세서

매출원가 명세서

경영분석지표

1. 현금예금명세서

				(단위 : 원)
구 분	전기이월액	당기수입액	당기지출액	기말잔액	거 래 은 행
총 계	690,179,271	93,335,256,475	93,338,934,986	686,500,760
811437-04-002833	278,788,059	81,340,789,206	81,239,910,165	379,667,100	국민
811437-04-006109	205,148,234	219,024,301	190,654,130	233,518,405	국민
418501-01-077328	26,165,487	1,677,871,458	1,698,714,725	5,322,220	국민
597737-01-003812	57,435,125	2,735,050,548	2,786,431,500	6,054,173	국민
597737-01-003940	8,396,374	949,701,403	955,907,970	2,189,807	국민
597701-01-012631	19,195,501	194,804,599	212,824,346	1,175,754	국민
811437-04-005115	14,073,764	656,187,494	669,709,173	552,085	국민
811401-04-285266	11,978,348	889,322,795	899,187,901	2,113,242	국민
811401-04-088975	257,007	234,591,999	234,100,885	748,121	국민
811401-04-018804	2,730,359	9,991,729	11,077,660	1,644,428	국민
811437-04-001964	3,493,810	60,816,357	60,784,010	3,526,157	국민
597737-01-003221	445,943	975,279,491	975,279,546	445,888	국민
597737-01-003052	27,330,407	1,786,778,119	1,794,551,594	19,556,932	국민
811401-04-112179	4,034,625	424,491,016	425,585,750	2,939,891	국민
811401-04-112166	2,048,609	884,264,818	885,912,927	400,500	국민
811401-04-242515	133,876	36,231,254	36,294,450	70,680	국민
811401-04-117231	15,568,358	15,403	279,438	15,304,323	국민
811401-04-232877	2,132,174	81,494	1,570,000	643,668	국민
811437-04-005269	10,777,380	259,962,991	260,112,985	10,627,386	국민
396-01-009594	45,831	-	45,831	-	농협

2. 투자와 기타자산 명세서

					(단위 : 원)
계정과목	내 용	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액
합 계		65,454,000	-	-	65,454,000
회원권	회원권 소계	65,204,000	-	-	65,204,000
	대명콘도2구좌	39,204,000	-	-	39,204,000
	한화콘도1구좌	26,000,000	-	-	26,000,000
전신전화 가입권	전신전화가입권 소계	250,000	-	-	250,000
	832-2963	250,000	-	-	250,000

3. 유무형고정자산(수탁자산) 명세서

				(단위: 원)
과목	취득가액
	전기이월액	당기 증감		기말잔액
		증가	감소
합계	12,604,838,384	1,415,495,829	-	14,020,334,213
유형자산계	2,531,631,158	179,785,120	-	2,711,416,278
차량운반구	152,774,680	-	-	152,774,680
공기구비품	2,378,856,478	179,785,120	-	2,558,641,598
무형자산계	901,628,380	10,799,000	-	912,427,380
수탁자산계	9,171,578,846	1,224,911,709	-	10,396,490,555
과목	감가상각누계액
	전기이월액	당기 증감		기말잔액
		증가	감소
합계	8,134,508,667	2,074,395,950		2,074,395,950
유형자산계	2,247,114,495	180,566,989	-	2,427,681,484
차량운반구	120,743,768	14,870,510	-	135,614,278
공기구비품	2,126,370,727	165,696,479	-	2,292,067,206
무형자산계	756,747,277	38,258,088	-	795,005,365
수탁자산계	5,130,646,895	1,855,570,873	-	6,986,217,768

4. 미지급 명세서

			(단위: 원)
계정과목	금 액	거 래 처	미 지 급 사 유
합계	350,680,027
보수	217,560,300		2022년발생연차수당
동력비	70,530	한국전력	고지서 1월 발행
공공운영비	39,110	매일주유소	법인카드 결제일
공공운영비	361,600	DB손해보험	법인카드 결제일
공공운영비	7,590	우체국	법인카드 결제일
정산반환금(이자수입외)	132,640,897	동작구청	정산반환금

5. 예수금 명세서

				(단위 : 원)
계정과목	발생일자	구 분	금 액	거 래 처	비 고
합 계			102,431,542
예 수 금	2022.12.31	국민연금	490,750	국민연금
	2022.12.31	건강보험	1,844,110	건강보험
	2022.12.31	고용보험	5,650,270	고용보험
	2022.12.31	원천세	144,575	국세청
	2022.12.31	사물함보증금	14,367	동작구청
	2022.12.31	세외수입금	5,322,220	동작구청
	2022.12.31		6,054,173	동작구청
	2022.12.31		2,189,807	동작구청
	2022.12.31		1,175,754	동작구청
	2022.12.31		552,085	동작구청
	2022.12.31		2,113,242	동작구청
	2022.12.31		748,121	동작구청
	2022.12.31		1,644,428	동작구청
	2022.12.31		3,526,157	동작구청
	2022.12.31		445,888	동작구청
	2022.12.31		19,556,932	동작구청
	2022.12.31		2,939,891	동작구청
	2022.12.31		400,500	동작구청
	2022.12.31		70,680	동작구청
	2022.12.31		15,304,323	동작구청
	2022.12.31	자본전출금	13,118,341	동작구청
	2022.12.31	보증금	975,000	사물함보증금
	2022.12.31		643,668	주차카드보증금
	2022.12.31	기타	10,627,386	국민체력인증
	2022.12.31		6,878,874	상조회비 등

6. 충당금 명세서

					(단위 : 원)
구 분	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비고
		목적사용	기 타
합 계	10,154,104,967	179,218,400	-	2,912,809,291	12,887,695,858
차량운반구 감가상각충당금	120,743,768	-	-	14,870,510	135,614,278
공기구비품 감가상각충당금	2,126,370,727	-	-	165,696,479	2,292,067,206
무형자산 감가상각충당금	756,747,277	-	-	38,258,088	795,005,365
수탁자산 감가상각충당금	5,130,646,895	-	-	1,855,570,873	6,986,217,768
퇴직급여 충당금	2,019,596,300	179,218,400	-	838,413,341	2,678,791,241

7. 매출원가 명세서

매 출 원 가 명 세 서
제23(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년12월31일 까지
제22(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년12월31일 까지
동작구시설관리공단		(단위 : 원)
과 목	제 23 기	제 22 기
	금 액	금 액
매 출 원 가 (①+②)	13,520,471,600	8,347,714,479
① 인 건 비	6,953,589,791	6,247,683,760
1. 보 수	4,173,291,800	3,814,070,700
2. 기간제근로자등보수	1,265,184,500	1,148,634,660
3. 퇴직급여	955,768,691	480,237,600
4. 평가급 및 성과금	559,344,800	804,740,800
② 물 건 비	6,566,881,809	2,100,030,719
1. 사 무 관 리 비	166,307,924	169,756,240
2. 행 사 운 영 비	98,500	-
3. 지 급 수 수 료	1,504,143,511	223,109,350
4. 교 육 훈 련 비	2,994,060	2,443,400
5. 임 차 료	16,273,440	-
6. 회 의 비	4,090,820	-
7. 복 리 후 생 비	167,851,900	145,068,414
8. 공공요금및제세	96,688,852	89,110,250
9. 차 량 유 지 비	18,347,530	-
10. 여 비	66,229,800	27,219,100
11. 재 료 비	235,253,530	17,204,810
12. 수선유지교체비	430,046,465	367,115,375
13. 동 력 비	888,686,860	357,793,994
14. 정원가산업무비	945,500	625,206
15. 부 서 업 무 비	25,253,180	24,205,276
16. 기 타 보 상 금	2,206,887,400	42,107,600
17. 연 금 부 담 금	595,915,650	525,753,360
18. 감 가 상 각 비	140,866,887	108,518,344

8. 경영분석지표

구분	비 율	산 식			비 율		증감율(%)
					당기(%)	전기(%)
안전성비율	유동비율	유동자산	x	100	151.5	140.3	11.2
		유동부채
	당좌비율	당좌자산	x	100	151.5	140.3	11.2
		유동부채
	자기자본비율	자기자본	x	100	60.7	59.1	1.6
		총자본
	부채비율	부채총계	x	100	64.7	69.3	-4.6
		자기자본
	비유동장기적합율	비유동자산+투자,기타자산	x	100	66.7	70.7	-4.0
		자기자본+비유동부채
수익성비율	매출액순이익율	당기순이익	x	100	-	-	-
		순매출액
	총자본경상이익율	경상이익	x	100	-	-	-
		총자본
	자기자본순이익율	당기순이익	x	100	-	-	-
		자기자본
	자기자본경상이익율	경상이익	x	100	-	-	-
		자기자본
	총수지비율	총수익	x	100	100	100	0.0
		총비용
	경상수지비율	경상수익	x	100	100	100	0.0
		경상비용
활동성비율	총자본회전율	순매출액	x	100	1,430	934.8	495.2
		총자본
	비유동자산회전율	순매출액	x	100	3,534	2,238.6	1,295.4
		비유동자산
	자기자본회전율	순매출액	x	100	2,355.7	1,582.6	773.1
		자기자본
성장성비율	매출액증가율	당기매출액	x	100	48.9	-12.7	61.6
		전기매출액
	총자산증가율	당기총자산	x	100	-2.7	23.2	-25.9
		전기총자산
효율지표 업무처리	인건비비율	인건비	x	100	53.5	62.2	-8.7
		총비용
	직원1인당 인건비(천원)	인건비			50,299	39,740	26.6
		(기초총직원수+기말총인원수) / 2